Майнинг в налоги в России в 2025 году

Новости от ФНС

Введение

Регуляция майнинга в России набирает обороты: в 2025 году уточняются многие детали, которые еще совсем недавно рассматривались лишь гипотетически. В частности, определен порядок фиксации котировок для расчета налогов.

ФНС публикует данные на своем сайте для расчета налогов по майнингу в России

Теперь на сайте ФНС в специальном разделе можно найти актуальную информацию по криптовалютам для расчета налогов. У налогоплательщиков появилась возможность корректно рассчитывать доход от операций с криптовалютой.

Каким образом выглядят особенности процесса налоговых отчислений:

• Доход рассчитывается по рыночной цене на дату получения права распоряжения криптовалютой;
• Рыночная котировка – это цена закрытия с биржи: можно использовать один из нескольких вариантов площадок на выбор (Binance, ByBit, Gate, HTX, KuCoin, MEXC, OKX);
• На этой же странице представлены сопутствующие сервисы для майнеров, например, возможность внести данные в реестр, познакомиться с правилами легальной работы, получить ответы на часто задаваемые вопросы.

Оплата налогов на майнинг в России является обязательным требованием к осуществлению легальной деятельности.

То, о чем говорили несколько лет, постепенно становится реальностью и внедряется на практике в рамках системы регуляции.

Налог на майнинг в РФ: ставки

Размер и ставка налога на майнинг в России зависит от формата работы фермы. Существует два варианта: 

• Для физических лиц: НДФЛ в размере 13% (при доходе до 2 400 000 рублей в год) и 15% (при доходе свыше 2 400 000 в год);
• Для юридических лиц: налог на прибыль – 25% с 2025 года. 

При этом, майнинговая деятельность в формате самозанятого, а также в рамках упрощенной системы налогообложения запрещается. 

Регуляция майнинга в России: как это было?

Формат, к которому власти страны приходят в 2024-2025 годах, является результатом многочисленных обсуждений, слухов и манипуляций. Однако в конечном итоге было принято решение направить майнинговую деятельность в правовое русло и легализовать процесс вместе с определением порядка налоговых отчислений.

Тем не менее, произошло это далеко не сразу. Хронология процессов, связанных с легализацией, выглядит следующим образом:

• 2017 год: В РФ впервые заговорили о возможных запретах и ограничениях для майнеров; 
• 2018 год: Департамент финансов не готов рассматривать полный запрет майнинга в России;
• Июль 2019 года: Власти отказываются от обсуждения внедрения уголовной ответственности за майнинг;
• Март 2020 года: ЦБ инициирует рассмотреть полный запрет на криптовалюту в стране;
• Сентябрь 2020 года: Минфин выступает с инициативой заблокировать оборот криптовалют;
• Январь 2021 года: Вступает в силу закон о ЦФА, где впервые были введены базовые понятия и термины (блокчейн, криптовалюта).
• Январь 2021 года: Введен запрет оплаты товаров и услуг на территории страны с помощью криптовалют;  
• Январь 2022 года: ЦБ вновь предложил запретить майнинг и криптовалюты в России;
• 2023 год: Стартуют обсуждения форматов возможного законодательства на официальном уровне;
• Август 2024 года: Подписан закон о легализации майнинга в РФ, включая создание реестра майнеров;
• Ноябрь 2024 года: Введены ограничения (10 регионов) и запреты (3 субъекта) для отдельных частей России.
• Ноябрь 2024 года: Принят закон о налогообложении майнинговой деятельности;
• Декабрь 2024 года: Установлены лимиты на потребление электричества частными майнерами;
• Апрель 2025 года: Принято решение о полном запрете майнинга на юге Иркутской области до 2031 года;
• Апрель 2025 года: Криптовалюта активно используется для трансграничных расчетов между Россией и другими странами мира.

Статья будет дополняться по мере появления свежих данных и новых законов о майнинге.

Чтобы оставаться в курсе актуальных новостей и изменений законодательства, подписывайтесь на Телеграм-канал ТОП-МАЙНИНГ. Только здесь самая свежая и актуальная информация о добыче цифровых валют.